Джон Холт борется с пожарами девять месяцев. Исполнительный директор KPMG UK — и это лишь некоторые из них — столкнулся с нарушением качества банковского аудита, заплатил миллионы за рассмотрение дела о неплатежеспособности компании по производству матрасов, а на этой неделе признал, что его фирма ввела в заблуждение бухгалтерию в отношении аутсорсера Carillion. .
В начале ноября 2018 года, почти за три года до прихода Холта, руководители KPMG поняли, что перед ними серьезная проблема.
После изучения материалов, отправленных в надзорный орган по вопросам бухгалтерского учета в отношении проведенной в 2016 году проверки обанкротившегося аутсорсера Carillion, они обнаружили, что шесть их аудиторов потенциально сфабриковали документы, чтобы намеренно ввести инспекторов в заблуждение.
Бухгалтерская фирма «Большой четверки» быстро приказала своим поверенным, Orrick, Herrington & Сатклиффа, чтобы проинформировать Совет по финансовой отчетности (FRC) о предполагаемом нарушении. В письме от 7 ноября говорилось: «Документы, которые, как считалось ранее, были подготовлены в ходе аудита на конец 2016 года, на самом деле были подготовлены позже, в октябре 2017 года».
Это положило начало серии событий, которые привело к отстранению от должности шести аудиторов — все они сейчас покинули фирму — и завершилось редким дисциплинарным трибуналом, который начался на этой неделе.
Слушания позволили юристам очень публично обнародовать грязное белье KPMG в мельчайших подробностях, оставив и без того находящуюся в боевой готовности фирму. А у руля сидит Холт, отвечающий за сбор дел.
Главный исполнительный директор приступил к чему-то вроде упражнения по ограничению ущерба в первый день слушаний, заявив, что, по его мнению, аудиторы фирмы ввели в заблуждение. инспекторов FRC и приносит свои извинения за свои действия.
Но этот инцидент только добавляет к растущему списку очень серьезных проблем, с которыми Холт был вынужден иметь дело в течение его коротких, но бурных девяти месяцев, возглавляя KPMG, поднимая вопросы о деятельности фирмы. культуры и угрожая еще больше повредить ее репутации.
С тех пор, как он вступил в должность в апреле прошлого года, KPMG также была оштрафована на 13 млн фунтов стерлингов за серьезные нарушения при рассмотрении дела о банкротстве компании по производству матрасов Silentnight; остановлен FRC из-за качества его банковского аудита; и отказался от участия в торгах по контрактам с государственным сектором из-за критики со стороны кабинета министров.
Итак, насколько плохо трибунал может быть для КПМГ и ее репутации? Очень, согласно как минимум одному высокопоставленному отраслевому источнику.
«Похоже, что это не совсем тот момент, когда КПМГ в Enron разоряет фирму, но это не за горами», — говорит он.
Представитель фирмы говорит, что она очень серьезно относится к вопросам, поднятым в трибунале, но не соглашается со сравнением с Enron — скандалом, который привел к краху ее аудитора Артура Андерсена и сокращению Большой пятерки до Большая четверка в процессе.
Надзорный орган обвинил шестерых аудиторов KPMG в создании «поддельных» и «сфабрикованных» документов в попытке ввести в заблуждение инспекторов, проверяющих аудиторские проверки компании Carillion и Regenersis, еще одного аутсорсера.
Человеческие затраты | Персонал и пенсии…
Трибуналу сообщили, что аудиторы составили электронную таблицу и протоколы совещаний, чтобы создать впечатление, будто они были составлены во время аудита, но на самом деле документы были изготовлены через несколько месяцев после его проведения.
KPMG предоставила компании Carillion справки о состоянии здоровья, прежде чем обанкротиться в 2018 году под тяжестью долга в размере 7 миллиардов фунтов стерлингов, что стало одним из крупнейших корпоративных крахов Великобритании за последние десятилетия.
На данный момент трибунал заслушал вступительные заявления юристов, представляющих FRC, KPMG и ответчиков. Но разбирательство быстро переросло в открытый конфликт с ответчиками, пытающимися обвинить друг друга в предполагаемых нарушениях.
Питер Михан, партнер, ответственный за аудит Carillion, заявил во вторник, что его «подвели» младшие коллеги, и он «не мог быть вовлечен» в подготовку поддельных документов, поскольку он был в походе по магазинам со своей женой, когда произошла ключевая встреча. . Ожидается, что Луиза Михан даст показания в качестве свидетеля во время трибунала.
Адвокат Михана добавил, что, если бы людям приходилось догадываться о младших коллегах «в некотором роде Штази». . . тогда экономическая коммерческая жизнь не функционировала бы».
Тем не менее лорд Прем Сикка, коллега из лейбористской партии и профессор бухгалтерского учета, говорит, что «легко сделать козлом отпущения младших коллег», и это указывает на серьезные проблемы с лидерством в организации.
Высокопоставленный источник в отрасли соглашается: «Возлагать вину на младших аудиторов, которые вводят в заблуждение своего ведущего партнера в отношении аккаунта Carillon, — это особенно плохой взгляд и говорит о культурной проблеме, стоящей на самом верху партнерства».
Это не первый раз, когда профессиональные способности Михана ставятся под сомнение. В 2018 году во время парламентских слушаний по делу Carillion в 2018 году депутат от лейбористской партии Питер Кайл, как известно, сказал ему, что не будет нанимать его «для проверки содержимого моего холодильника».
Первая неделя разбирательства также пролила свет на предполагаемую «иерархическую структуру» КПМГ: Пратик Пау, самый младший член команды КПМГ, проводившей аудит Carillion, сослался на свой статус «этнического меньшинства» и отсутствие опыта в качестве защиты от обвинений в подделке документов. .
Скотт Аллен, королевский адвокат, адвокат Пау, сказал трибуналу, что его клиент был «самым младшим винтиком в очень быстро движущейся и сложной машине».
Аллен добавил: «[Пау] указывает на его младшую позицию в очень иерархической структуре и атмосфере. Он указывает на свое этническое меньшинство в этой иерархической структуре и атмосфере».
Согласно делу, старшие коллеги попросили Пау составить протоколы встреч на основе рукописных заметок, которые были сделаны несколько месяцев назад, несмотря сам не присутствовал на этих встречах. Затем другой коллега отправил их инспекторам FRC.
KPMG признала, что ввела в заблуждение регулирующие органы в связи с аудитом обанкротившейся аутсорсерской компании Carillion Credit: Reuters
Юристы KPMG отрицают, что у фирмы были какие-либо «системные проблемы». Поу, Михан и трое других бывших аудиторов KPMG отрицают обвинения. На прошлой неделе один аудитор договорился с FRC.
Однако заявление Поу также вызовет опасения по поводу давних культурных проблем в фирме, которые обострились в прошлом году, когда бывший босс Билл Майкл сообщил сотрудникам, которые жаловались на условия труда. в условиях пандемии «перестать разыгрывать карту жертвы».
Майкл, которого когда-то инсайдеры сравнивали с Дональдом Трампом, также назвал обучение бессознательному предубеждению «полным дерьмом». Он ушел в отставку в феврале после замечаний, предоставив Холту заняться чисткой имиджа фирмы.
Однако это оказалось трудной задачей, учитывая масштабы проблем в его интрижке и такой список проблем с моральным духом.
Атул Шах, профессор бухгалтерского учета и финансов Лондонского Сити, говорит, что вопросы, поднятые на этой неделе в трибунале, указывают на «глубокую системную проблему» в KPMG.
В прошлом месяце Бина Мехта, председатель KPMG, сказала, что за 30 лет работы в компании она никогда не переживала такого периода, добавив, что «это кажется трудным».
«Дело не только в том, как я себя чувствую как партнер, но и в том, что чувствуют коллеги, потому что их семья и друзья задают им вопросы», — сказала она Sunday Times.
Поскольку фирма находится в обороне, Холт изо всех сил пытается преодолеть то, что он неоднократно называет «устаревшими проблемами», в то время как KPMG наняла фирму кризисного управления Kendal Advisory для обработки своих коммуникаций для трибунала.
Carillion, тем временем, имеет взял на себя субсидиарную ответственность за действия своих аудиторов, а это означает, что ему, вероятно, грозит штраф после того, как трибунал FRC вынесет заключение.
Однако некоторые считают, что этого недостаточно. Лорд Сикка утверждает, что, учитывая, что фирма является «закоренелым правонарушителем», регулирующий орган должен запретить ей привлекать аудиторских клиентов на несколько лет.
Он добавляет: «То, что сделала KPMG, было преднамеренным, это не было случайностью. … FRC зависел исключительно от штрафов, чтобы наложить санкции на фирмы… что только что ободрило [их]».
Проблемы в сфере аудита явно не ограничиваются одной компанией. Лорд Сикка указывает на штраф в размере 6,5 млн фунтов стерлингов, наложенный на PwC в 2020 году за подписание счетов обреченной сети универмагов BHS.
«Эти злоупотребления служебным положением окружают нас повсюду. Другие фирмы не были в первозданном виде, но KPMG попалась в ловушку», — добавляет он.
Слушание продолжается.
Свежие комментарии